Guide · Skat
Skat af bijob: så meget har du tilbage
De fleste skatteberegnere regner, som om virksomheden er din eneste indkomst. Vores beregner regner med din løn. Når du har et job og driver en enkeltmandsvirksomhed ved siden af, lægges overskuddet oven i lønnen og beskattes med din marginalskat. Prøv med dine egne tal herunder.
Beregner: overskud efter skat
Skøn for personskatteordningen, uden kirkeskat. Beregneren antager, at din løn allerede udnytter personfradraget, og tager højde for beskæftigelsesfradrag og jobfradrag. Den medregner ikke pension, renter eller andre fradrag.
Sådan beskattes overskuddet
Overskuddet i en enkeltmandsvirksomhed er det, der er tilbage, når du har trukket udgifterne fra indtægterne. Med personskatteordningen, som er standard, beskattes overskuddet som personlig indkomst ligesom din løn.
1. AM-bidrag, 8 procent
Du betaler 8 procent i arbejdsmarkedsbidrag af overskuddet, præcis som af din løn. AM-bidraget trækkes fra, før resten af skatten beregnes.
2. Kommuneskat og bundskat
Resten lægges sammen med din løn. Personfradraget på 54.100 kr. har du normalt allerede brugt på lønnen, så overskuddet beskattes fuldt med kommuneskat, i gennemsnit ca. 25,1 procent i 2026, og bundskat på 12,01 procent.
Til gengæld giver overskuddet også beskæftigelsesfradrag på 12,75 procent, indtil du når maksimum på 63.300 kr. Har du en løn på ca. 500.000 kr. eller mere, har du typisk allerede fået hele fradraget.
3. Mellemskat og topskat
Fra 2026 er topskatten delt op. Ligger din personlige indkomst efter AM-bidrag over 641.200 kr., betaler du 7,5 procent mellemskat af det, der ligger over. Over 777.900 kr. kommer yderligere 7,5 procent i topskat.
Tommelfingerregel. Med en almindelig løn under mellemskattegrænsen har du typisk omkring 60 procent af overskuddet tilbage. Læg 40 procent af hver indbetaling til side på en særskilt konto, så har du dækket skatten.
Regneeksempel
| Løn 450.000 kr. | Løn 700.000 kr. | |
|---|---|---|
| Overskud i virksomheden | 60.000 kr. | 60.000 kr. |
| AM-bidrag 8 % | 4.800 kr. | 4.800 kr. |
| Kommuneskat 25,1 % | 12.368 kr. | 13.855 kr. |
| Bund- og mellemskat | 6.630 kr. | 10.747 kr. |
| Tilbage | 36.202 kr. | 30.597 kr. |
Med en løn på 700.000 kr. ligger hele overskuddet over mellemskattegrænsen, og beskæftigelsesfradraget er allerede brugt op. Derfor bliver der ca. 5.600 kr. mindre tilbage af det samme overskud.
Hvornår betaler du skatten?
Skatten af overskuddet betales som B-skat. Du skriver dit forventede overskud på forskudsopgørelsen i TastSelv, og så fordeles B-skatten på 10 rater. Raterne betales den 20. i hver måned, undtagen i juni og december.
Har du en fast indtægt i virksomheden, kan skatten i stedet opkræves via din løn, ved at Skattestyrelsen hæver din trækprocent eller sænker dit fradrag. Det endelige resultat for virksomheden skal du oplyse senest den 1. juli året efter.
Ret forskudsopgørelsen, så snart du kan se, at overskuddet bliver større end forventet. Så undgår du en stor restskat.
Betal mindre i skat, lovligt
- Træk alle udgifter fra. Programmer, udstyr, en del af telefon og internet, kurser. Gem altid bilagene.
- Hold øje med mellemskattegrænsen. Ligger du tæt på 641.200 kr., kan det betale sig at udskyde indtægter eller fremrykke udgifter.
- Virksomhedsordningen. Den gør det muligt at spare op i virksomheden til en lavere foreløbig skat. Den kræver mere administration og er sjældent relevant for et lille bijob.
Ofte stillede spørgsmål
Hvorfor betaler jeg mere i skat end beregnere for selvstændige viser?
Mange beregnere regner, som om virksomheden er din eneste indkomst, og giver dig personfradraget på overskuddet. Har du en løn, har du allerede brugt personfradraget, så overskuddet beskattes fuldt.
Skal jeg betale AM-bidrag af overskuddet?
Ja. Overskud fra en enkeltmandsvirksomhed er AM-bidragspligtigt med 8 procent. Driver du en hobby, betaler du derimod ikke AM-bidrag af overskuddet.
Hvad sker der, hvis jeg har betalt for lidt i B-skat?
Så får du restskat, når årsopgørelsen kommer. Du kan undgå det ved at rette forskudsopgørelsen i løbet af året eller indbetale ekstra frivilligt.
Gælder beregneren også for kirkeskat?
Nej. Er du medlem af folkekirken, betaler du også kirkeskat, typisk under 1 procent. Læg den til kommuneskatten i beregneren, hvis du vil have den med.